海关调查一、海关调查部门的职责权限 二、海关调查部门经办案件的范围 三、海关调查部门办理走私、违反海关监管规定案件的基本程序 四、海关行政处罚的基本程序 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------一、海关调查部门的职责权限 上海海关调查部门的主要职责是： 开展走私动态的分析，组织缉私专项斗争和联合行动；负责走私违规案件的查缉和职权范围内案件的处理；负责开展海关辖区水域的巡查和水上缉私；负责走私货物、物品的保管和委托拍卖、变卖及罚没收入的上缴工作。 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------二、海关调查部门经办案件的范围 1、违反《海关法》及有关法律、行政法规，逃避海关监管，偷逃应纳税款、逃避国家有关进出境的禁止性或者限制性管理构成走私行为，但不构成犯罪的案件； 2、依据《海关法》第83条规定，依法按走私行为论处的案件； 3、违反《海关法》及有关法律、行政法规，构成违反海关监管规定的案件； 4、虽构成走私罪，但法院判决免于刑事处罚退海关作行政处罚的案件。 调查部门立案调查后发现当事人已涉嫌犯罪，将移送海关侦查部门办理。 经审有关证据、线索后发现，当事人的行为同时具备下列条件的，海关可立案调查： 1、该行为涉嫌违反海关法规； 2、已掌握部分违法事实和证据，尚需进一步调查取证或有深入追查价值的； 3、违法事实一经确认，应依法惩处的。 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------三、海关调查部门办理走私、违反海关监管规定案件的基本程序 （一）立案 对符合立案条件的违法行为予以立案。 （二）调查 对立案案件进行调查取证， 以证实当事人是否已构成违反海关法律、行政法规。 （三）审理 通过对走私、违反海关监管规定案件的审理，保证准确、及时地查明案件事实，正确适用法律、行政法规，惩处走私、违反海关监管规定行为，保障当事人的合法权益，保障海关依法履行职务。 （四）处罚告知 海关行政处罚决定前，应告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。当事人在海关实施处罚告知时可以提出申辩，也可以提出听证申请。 （五）处罚决定 完成以上程序后，将处罚决定以书面形式通知当事人。 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------四、海关行政处罚的基本程序 为贯彻行政处罚公正、公开的原则，保证海关行政处罚依法进行，保护行政处罚相对人的合法权益，海关的行政处罚严格按照《中华人民共和国行政处罚法》、《海关法》、《海关法行政处罚实施细则》以及相关的法律、法规、规章进行。海关也真诚欢迎社会各界、行政处罚相对人对海关行政处罚予以监督，以促进海关的执法水平、依法行政水平进一步提高。 （一）告知 根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，海关在作出行政处罚决定前应当将拟作出行政处罚决定的事实、理由、依据以及当事人有申辩和陈述的权利告知当事人，告知以书面形式送达当事人； 当事人要求陈述和申辩的，应当自海关告知单送达之日起3日内书面提出，无正当理由逾期未提出的为放弃； 海关必须充分听取当事人提出的申辩和意见，并对当事人提出的事实、理由和证据予以复核；对当事人提出的事实、理由或证据成立的应予以采纳； 海关不得因当事人申辩而加重处罚。 （二）听证 根据《中华人民共和国海关行政处罚法听证暂行办法》的规定，海关听证范围为取消企业报关资格、吊销报关员证书、对自然人处以1万元以上、法人或其他组织10万元以上的罚款以及海关认为有必要进行听证的其他行政处罚。 当事人要求举行听证的，应当在海关告知后3日内向海关提交《听证申请书》，列明听证要求和理由，并由申请人签名或盖章；当事人在海关告知后3日内未提出听证要求的，视为放弃听证要求。 海关决定举行听证的，应制作《听证通知书》，并在听证的7日前，将举行听证的时间、地点，通知当事人和案件的调查人员；决定不举行听证的，应制作《不予听证通知书》并载明理由通知申请人。 上海海关行政处罚的听证由上海海关调查局主持；当事人认为主持人以及记录员、翻译人员与本案有利害关系的，有权申请回避。记录员、翻译人员的回避由主持人决定；主持人的回避由调查局局长决定。 听证过程中，调查人员对认定的事实负有举证的责任；当事人对自己提出的主张负有举证责任。 （三）执行 海关行政处罚决定后将《海关处罚决定书》送达当事人，当事人应当在《海关处罚决定书》送达之日起15日内履行处罚。当事人对处罚不服,可在《海关处罚决定书》送达之日起60日内向作出处罚决定的上一级海关申请复议，或者在《海关处罚决定书》送达之日起3个月内直接向法院起诉，复议和诉讼期间不停止处罚决定的执行。当事人逾期不履行处罚决定，海关可以采取下列措施： （1） 到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额3％加处罚款； （2） 根据法律规定，将查封、扣押的财物或者将冻结的存款划拨抵缴罚款； （3） 申请人民法院强制执行。
